سامانه مودیان مالیاتی یک سامانه آنلاین است که توسط سازمان امور مالیاتی جمهوری اسلامی ایران پایه گذاری شده است. این سامانه به منظور ثبت و ارسال اطلاعات مالیاتی توسط اشخاص حقوقی و فردی به سازمان مالیاتی و همچنین بررسی و پیگیری وضعیت مالیاتی افراد و شرکت ها ایجاد شده است.
در این سامانه، اشخاص حقوقی و فردی می توانند اطلاعات مربوط به درآمدها، هزینه ها، مالیات پرداختی و دیگر موارد مالی خود را وارد کنند و در قالب اظهارنامه مالیاتی به سازمان مالیاتی ارسال کنند. همچنین، این سامانه به افراد و شرکت ها این امکان را می دهد که وضعیت مالیاتی خود را پیگیری کنند و در صورت نیاز، اظهارنامه مالیاتی خود را ویرایش کنند.
به طور کلی، سامانه مودیان مالیاتی به منظور تسهیل و سرعت بخشیدن به فرایند ثبت و پیگیری اطلاعات مالیاتی و کاهش خطاهای احتمالی در این فرایند، ایجاد شده است.
آیا سامانه مودیان راه اندازی شده است؟
بله، سامانه مودیان مالیاتی در کشورهایی مانند ایران راه اندازی شده است و افراد و شرکت ها می توانند از طریق این سامانه اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کرده و وضعیت مالیاتی خود را پیگیری کنند. همچنین، سازمان مالیاتی نیز از این سامانه برای بررسی و پیگیری وضعیت مالیاتی افراد و شرکت ها استفاده می کند.
به طور کلی، سامانه مودیان مالیاتی در کشورهای مختلف برای سهولت و شفافیت در فرایند ثبت و پیگیری اطلاعات مالیاتی، ایجاد شده است. با این حال، در هر کشور، قوانین و مقررات مختلفی در زمینه مالیات و استفاده از سامانه مودیان وجود دارد و باید با این مقررات آشنا بود و از آنها پیروی کرد.
سامانه مودیان از کی اجرایی میشود؟
با توجه به اینکه شما کشور یا منطقه مورد نظر خود را ذکر نکردهاید، نمیتوانم به صورت دقیق پاسخ بدهم. اما برای راهاندازی چنین سامانهای نیاز به زیرساختهای فنی و قانونی و همچنین آموزش کاربران و مدیران سازمان مربوطه است. برای اینکه بتوان سامانه مودیان مالیاتی راهاندازی کرد، باید قوانین و مقررات مربوط به مالیات و اطلاعات مالیاتی در کشور یا منطقه مربوطه بررسی شود و برای اینکه سازمان مالیاتی بتواند از این سامانه استفاده کند، باید زیرساختهای فنی مربوطه توسعه داده شود. با توجه به این موارد، زمان راهاندازی سامانه مودیان مالیاتی در هر کشور ممکن است متفاوت باشد.
سامانه مودیان در ایران از کی اجرایی شده است؟
سامانه مودیان مالیاتی در ایران از سال 1399 (2020-2021) رسماً اجرایی شده است. با راهاندازی این سامانه، افراد و شرکتها میتوانند به صورت الکترونیکی اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کرده و وضعیت مالیاتی خود را پیگیری کنند. همچنین سازمان مالیاتی از این سامانه برای بررسی و پیگیری وضعیت مالیاتی افراد و شرکتها استفاده میکند. در هر صورت، با توجه به اینکه قوانین و مقررات در زمینه مالیات و سامانه مودیان مالیاتی در ایران بهطور دائمی در حال تغییر و بهبود است، ممکن است برای پیگیری دقیق تر این موضوع به منابع رسمی دولتی و سازمان مالیاتی مراجعه شود.
چه کسانی مشمول ثبت نام در سامانه مودیان در ایران هستند؟
به طور کلی، تمام اشخاص و شرکتها و سازمانهایی که در ایران به فعالیت مالیاتی مشغول هستند، مشمول ثبت نام در سامانه مودیان هستند. بنابراین، شامل افراد حقیقی و حقوقی میشود که دارای کد اقتصادی و شما میتوانید آنها را در دستگاههای دولتی، شرکتها، موسسات، مشاغل آزاد و حتی در قالب افرادی که فقط درآمدی را از کار حرفهای خود کسب میکنند نیز طبق قوانین مالیاتی، مشمول ثبت نام در سامانه مودیان هستند.
همچنین باید توجه داشت که برخی از افراد و شرکتها مشمول مستثنیاتی نیز هستند که مثلاً درآمدشان کمتر از حد نصاب مشمول مالیات است یا شرایط خاصی در مالیاتی بودن دارند. برای اطلاعات بیشتر در مورد افراد و شرکتهای مشمول ثبت نام در سامانه مودیان، میتوانید با سازمان مالیاتی کشور خود تماس حاصل کنید و یا به سایتهای این سازمان مراجعه کنید.
چگونه می توان به سامانه مودیان دسترسی پیدا کرد؟
برای دسترسی به سامانه مودیان مالیاتی در ایران، شما میتوانید از طریق سایت اینترنتی سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس “https://www.tax.gov.ir/”، به سامانه مودیان دسترسی پیدا کنید.
در این سایت، روی دکمه “ورود به سامانه” کلیک کنید. سپس، اطلاعات خود را برای ورود به سامانه وارد کنید. در صورتی که قبلاً ثبت نام کردهاید، کد ملی و رمز عبور خود را وارد کنید. در صورتی که هنوز ثبت نام نکردهاید، ابتدا باید ثبت نام کنید و سپس وارد سامانه شوید.
بعد از ورود به سامانه مودیان، شما میتوانید به اطلاعات مالیاتی خود دسترسی پیدا کنید، اظهارنامه مالیاتی خود را تهیه و ارسال کنید و وضعیت پرداخت مالیات خود را پیگیری کنید. در صورت بروز هرگونه مشکل و یا نیاز به راهنمایی بیشتر، میتوانید با پشتیبانی سامانه مودیان تماس بگیرید.
چگونه در سامانه مودیان در ایران ثبت نام کنیم؟ (راهنمای ثبت نام)
برای ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی در ایران، شما میتوانید به صفحه اصلی سایت سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس “https://www.tax.gov.ir/” مراجعه کرده و ابتدا در سامانه عضویت کنید. به صورت کلی، مراحل ثبت نام در سامانه مودیان به شرح زیر است:
- ورود به سایت سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس “https://www.tax.gov.ir/“
- کلیک بر روی دکمه “ورود به سامانه” در قسمت بالای صفحه
- انتخاب “ثبت نام” در قسمت پایین صفحه و ورود به صفحه ثبت نام در سامانه
- وارد کردن اطلاعات شخصی و اطلاعات مالیاتی خود
- وارد کردن کد امنیتی در قسمت مربوطه و تایید اطلاعات
- دریافت کد تایید از سامانه و وارد کردن آن در صفحه ثبت نام
- تکمیل فرآیند ثبت نام در سامانه مودیان و ورود به پنل کاربری
در صورت بروز هرگونه مشکل در ثبت نام، میتوانید با پشتیبانی سامانه مودیان تماس بگیرید و یا به سایت سازمان مالیاتی کشور مراجعه کنید.
زمان ثبتنام در سامانه مودیان سال 1402 در ایران چه موقع است؟
سامانه مودیان مالیاتی در ایران در سال 1402 هجری شمسی (معادل با سال 2023 میلادی) هنوز راهاندازی نشده است و تاریخی برای ثبتنام در این سامانه در دسترس نیست. اما با توجه به اهمیت وضعیت مالیاتی اشخاص و شرکتها در کشور، احتمالا پس از راهاندازی سامانه، زمانی برای ثبتنام در آن اعلام خواهد شد که مردم و شرکتها میتوانند با تکمیل فرآیند ثبتنام خود، به بهبود وضعیت مالیاتی خود کمک کنند.
فراخوانهای ثبتنام مودیان مالیاتی مشمول قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان و زمان ثبتنام در سامانه مودیان
بر اساس نامه ۲/۸۸۰۰۶ صادره توسط وزیر اقتصاد در تاریخ ۱۴۰۱/۵/۹، فراخوانهای ثبتنام مودیان مالیاتی مشمول قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان به شرح زیر می باشد:
| فراخوان | توضیحات | تاریخ اجری قانون |
| فراخوان اول | اجرای داوطلبانه برخی از مودیان خاص مانند شرکتهای بورسی، شرکتهای دولتی ومودیان موضوع قانون بودجه ۱۴۰۱ از تاریخ ۱۴۰۱/۵/۱۵ | ۱۴۰۱/۱/۷ |
| فراخوان دوم | اجرای الزامی کلیه اشخاص حقوقی به جز اشخاص حقوقی موضوع ماده ۱۶ قانون مالیات بر ارزش افزوده جدید از تاریخ ۱۴۰۱/۷/۱ | ۱۴۰۱/۱۰/۱ |
| فراخوان سوم | اجرای الزامی کلیه اشخاص حقیقی مشمول فراخوان هشت گانه مالیات برارزش افزوده از تاریخ ۱۴۰۱/۱۰/۱ | ۱۴۰۲/۱/۱ |
| فراخوان چهارم | اجرای الزامی کلیه صاحبان مشاغل مشمول گروههای اول و دوم موضوع آییننامه موضوع ماده ۹۵ قانون م.م از تاریخ ۱۴۰۲/۱/۱۰ | ۱۴۰۲/۴/۱ |
| فراخوان پنجم | اجرای الزامی کلیه اشخاص باقی مانده از تاریخ ۱۴۰۲/۷/۱ | ۱۴۰۲/۱۰/۱ |
اما قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان در ایران چیست؟
قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان به قانونی اطلاق میشود که به منظور بهبود وضعیت مالیاتی کشور و جلوگیری از فرار مالیاتی افراد و شرکتها در ایران تصویب شده است. این قانون در سال 1400 هجری شمسی (معادل با سال 2021 میلادی) توسط مجلس شورای اسلامی ایران تصویب و در تاریخ 14 مرداد ماه 1400 به تصویب رسید.
به طور خلاصه، این قانون اجازه میدهد که شرکتها و افرادی که فعالیتهای اقتصادی دارند و درآمدی حاصل میکنند، از طریق سامانه مودیان مالیاتی مشخصات خود را ثبت کرده و وضعیت مالیاتی خود را پیگیری کنند. همچنین، این قانون شرایطی را برای استفاده از پایانههای فروشگاهی در مراکز خرید و فروشگاهها تعیین کرده است که برای کاهش فرار مالیاتی موثر است. به عبارت دیگر، با استفاده از پایانههای فروشگاهی، مشتریان میتوانند از صدور فاکتور مالیاتی مطمئن باشند و فروشندگان هم مجبور به پرداخت مالیات شوند.
منظور از پایانههای فروشگاهی چیست؟
پایانههای فروشگاهی (Point of Sale – POS) دستگاههای الکترونیکی هستند که در فروشگاهها، مراکز خرید و سایر مکانهای فروش از آنها استفاده میشود. این دستگاهها به فروشندگان اجازه میدهند تا فاکتور فروش را صادر کرده و از درآمد خود مالیات پرداخت کنند. همچنین، با استفاده از پایانههای فروشگاهی، امکاناتی مانند پرداخت با کارت بانکی و صدور رسید به مشتریان نیز فراهم میشود.
با توجه به قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان در ایران، فروشندگان میبایست از پایانههای فروشگاهی استفاده کنند تا بتوانند فاکتور مالیاتی برای مشتریان خود صادر کنند و همچنین درآمدهای خود را به صورت دقیق و شفاف به دست آورند و مالیات آنها را پرداخت کنند.
کلیات قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان واشخاص مشمول این قانون در ایران
قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان، یکی از قوانین مالیاتی در ایران است که در سال ۱۳۹۸ (2019 میلادی) تصویب و اجرا شد. این قانون، اجباری کردن استفاده از پایانههای فروشگاهی برای فروشندگان و تعیین میزان مالیات بر اساس درآمد فروشنده است.
به طور خلاصه، کلیات قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان در ایران به شرح زیر است:
- همه فروشندگان در ایران باید از پایانههای فروشگاهی استفاده کنند.
- فروشندگان میبایست درآمد خود را اعلام کنند و مالیات خود را پرداخت کنند.
- فروشندگان باید از طریق سامانه مودیان، مالیات خود را پرداخت کنند.
- فروشندگان میبایست از فاکتورهای الکترونیکی استفاده کنند و مالیات خود را براساس اطلاعات فاکتورهای الکترونیکی پرداخت کنند.
- اگر فروشنده از پایانههای فروشگاهی استفاده نکند، جریمه خواهد شد.
- اشخاصی که در این قانون مشمول هستند، شامل تمام فروشندگان و افرادی است که در تجارت الکترونیکی فعالیت میکنند.
مشوقها و جریمههای قانون پایانه فروشگاهی و سامانه مودیان در ایران به شرح زیر است:
مشوقها:
مشوق پرداخت الکترونیکی: به فروشندگانی که بیشتر از ۸۰ درصد فروش خود را از طریق پایانه فروشگاهی الکترونیکی انجام میدهند، تخفیف ۵ درصدی برای پرداخت مالیات تعلق میگیرد.
مشوق پرداخت به موقع: برای فروشندگانی که مالیات خود را در موعد تعیین شده پرداخت کنند، تخفیف ۲ درصدی برای پرداخت مالیات تعلق میگیرد.
جریمهها:
جریمه بدون استفاده از پایانه فروشگاهی: فروشندگانی که از پایانه فروشگاهی استفاده نکنند، جریمه ۲۰ درصدی مالیات فروش خود را میبایست پرداخت کنند.
جریمه تأخیر در پرداخت: فروشندگانی که مالیات خود را پرداخت نکنند یا به تأخیر بیفتند، جریمههایی از جمله به ازای هر روز تأخیر ۱ درصد از مبلغ مالیات پرداخت نشده تعلق میگیرد.
جریمه عدم ارائه فاکتور: فروشندگانی که فاکتور الکترونیکی را به مشتریان ارائه نکنند، جریمههایی از جمله ۱۰ درصدی از مبلغ فاکتور تعلق میگیرد.
جریمه ارائه اطلاعات نادرست: در صورت ارائه اطلاعات نادرست در سامانه مودیان، جریمههایی از جمله ۵ درصدی از مبلغ مالیات تعلق میگیرد.
عضویت در سامانه مودیان در ایران و ایجاد کارپوشه چیست؟
عضویت در سامانه مودیان به معنای ثبت نام و ایجاد حساب کاربری در سامانه مودیان مالیاتی است. با عضویت در این سامانه، فرد مشمول مالیات میتواند اطلاعات مالیاتی خود را به صورت آنلاین و بهروز شده در سامانه وارد کرده و نیز از خدمات و امکانات مختلف آن استفاده کند.
یکی از مهمترین اقداماتی که فرد پس از عضویت در سامانه مودیان باید انجام دهد، ایجاد کارپوشه (پوشه مالیاتی) است. در این کارپوشه، اطلاعات مربوط به مالیات شخصی شامل درآمد، هزینه، کسری و علایم مالیاتی بارگذاری و ثبت میشود. این اطلاعات برای محاسبه مالیات و ارائه گزارش به سازمان مالیاتی مورد استفاده قرار میگیرد.
عضویت در سامانه مودیان در ایران و ایجاد کارپوشه:
- ورود به سایت مودیان:
برای ثبتنام در سامانه مودیان ابتدا باید به وبسایت این سامانه به آدرس tp.tax.gov.ir مراجعه کنید. - ایجاد حساب کاربری:
در صفحه اصلی سایت مودیان بر روی گزینه “ورود/ ثبت نام” کلیک کنید. سپس گزینه “ثبت نام” را انتخاب کرده و اطلاعات خواسته شده را وارد کنید. پس از تکمیل این فرایند، یک پیامک حاوی کد فعالسازی به شماره تلفن همراه شما ارسال خواهد شد که باید آن را وارد کنید. - ورود به حساب کاربری:
پس از وارد کردن کد فعالسازی، با وارد کردن نام کاربری و رمز عبور، وارد حساب کاربری خود شوید. - تایید اطلاعات:
بعد از ورود به حساب کاربری، باید اطلاعات خود را تایید کنید. به این منظور، اطلاعات شخصی خود را وارد کنید و بارگذاری مدارک مورد نیاز را انجام دهید. - ثبت نام در سامانه مودیان:
با پایان دادن به مراحل فوق، ثبتنام در سامانه مودیان با موفقیت انجام شده است.
ایجاد کارپوشه در سامانه مودیان:
ورود به حساب کاربری:
پس از ثبتنام و ورود به حساب کاربری خود، بر روی منوی “مشاهده/اصلاح کارپوشه” کلیک کنید.
ایجاد کارپوشه:
در این قسمت، باید ابتدا نام کارپوشه خود را وارد کنید. سپس اطلاعات مالی خود را بهروز کرده و بارگذاری کنید. برای افزودن اطلاعات مالیاتی خود، باید روی دکمه “افزودن رکورد جدید” کلیک کنید و سپس اطلاعات خود را وارد
بعد از ورود به سایت سامانه مودیان، باید گزینه “عضویت” را انتخاب کنید. در قسمت جدید، اطلاعات شخصی خود را وارد کرده و سپس برای تأیید هویت خود باید از طریق یک کد ارسالی به شماره تلفن همراه خود، هویت خود را تأیید کنید.
پس از تأیید هویت، شما به سامانه وارد میشوید و میتوانید در قسمت “ایجاد کارپوشه”، اطلاعات مربوط به کسب و کار خود را وارد کنید. در این قسمت باید اطلاعاتی مانند نوع فعالیت، آدرس، تلفن تماس و اطلاعات مالیاتی کسب و کار خود را وارد کنید. همچنین میتوانید در قسمت “تنظیمات”، اطلاعات بیشتری مانند اطلاعات بانکی و اطلاعات مالیاتی خود را وارد کنید.
بعد از ایجاد کارپوشه، شما میتوانید با استفاده از سامانه مودیان، اطلاعات مالیاتی خود را به روز رسانی کنید، اقساط مالیات خود را پرداخت کنید و گزارشات مالیاتی خود را دریافت کنید. همچنین با داشتن کارپوشه در سامانه مودیان، شما میتوانید به سادگی و در هر زمانی، از وضعیت مالیاتی کسب و کار خود مطلع شوید.
مراحل عضویت در سامانه مودیان و ایجاد کارپوشه به صورت جدولی به شرح زیر است:
| مرحله | توضیحات |
|---|---|
| مرحله ۱ | ورود به سامانه مودیان به آدرس http://tp.tax.gov.ir |
| مرحله ۲ | انتخاب گزینه “ثبت نام” در صفحه اصلی سامانه |
| مرحله ۳ | وارد کردن اطلاعات شخصی، شامل نام و نام خانوادگی، شماره شناسنامه، کد ملی و آدرس پستی |
| مرحله ۴ | وارد کردن اطلاعات تماس، شامل شماره تلفن همراه و ایمیل |
| مرحله ۵ | تعیین نام کاربری و رمز عبور |
| مرحله ۶ | تایید شماره تلفن همراه با دریافت کد تایید از سامانه |
| مرحله ۷ | ورود به سامانه با استفاده از نام کاربری و رمز عبور |
| مرحله ۸ | ایجاد کارپوشه با وارد کردن اطلاعات مالیاتی شامل کد ملی، شماره شبا، شماره حساب بانکی و نام بانک |
لازم به ذکر است که برای عضویت در سامانه مودیان باید شخص مشمول قوانین مالیاتی در ایران باشد.
تکسام، سامانه ارسال سرویس و خدمات مودیان مالیاتی است که به سادگی به شما امکان میدهد. تکسام قابلیت همگام سازی با انواع نرم افزارهای مالی حسابداری موجود در ایران همانند کلیه نرم افزارهای حسابداری همکاران سیستم از قبیل سپیدار و دشت و …، آسه، تدبیر، حسابداری هلو، برلیان و حتی نرم افزارهای حسابداری قدیمی مانند حسابداری آسان را دارد، در نتیجه صدور و ارسال صورتحساب های مودیان مالیاتی اعم از حقیقی و حقوقی به سادگی امکان بپذیرد.
…
